Cervini, Raúl
El secreto bancario y la evasión fiscal internacional : fisco y derecho a la intimidad : las presiones de la OCDE : acuerdos de intercambio de información [Monografía]. -- Montevideo : B de F, 2012

Prólogo de José Luis Guzmán Dalbora.

Contenido: El proceso nacional e internacional de deslegitimación del secreto bancario y del derecho a la intimidad. Fundamento del secreto bancario. La dirección dogmática del secreto como expresión de la libertad individual. Secreto bancario en Uruguay. Exclusión de las operaciones bancarias activas como una instancia de debilitamiento del secreto bancario. Límites al secreto bancario. Relación con las investigaciones fiscales domésticas originadas en la Ley 18.718. Levantamiento del secreto bancario como medida de cooperación judicial internacional. Cooperación judicial internacional frente al fraude y la evasión fiscal internacionales. Cooperación judicial internacional mediando tratados con cláusulas de exclusión del delito tributario. La OCDE y el secreto bancario. Asistencia penal entre los Estados del Mercosur e intercambio de información fiscal mediante CDI. Acuerdo de intercambio de información entre Uruguay y Argentina.
ISBN: 9789974676930

1. SECRETO BANCARIO; 2. DERECHO A LA INTIMIDAD; 3. EVASION FISCAL; 4. BANCOS; 5. URUGUAY I. Adriasola, Gabriel

(1) Inv.: 15563 S.T.: 12-011.2.4/CER