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Catálogo Bibliográfico

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Apuntes sobre las fuentes de información en la investigación de los delitos tributarios y lavado de activos y sobre la auditoría contable forense


  En: Revista de derecho penal económico : derecho penal tributario IV. -- Vol. 2010. --
Santa Fe :

Rubinzal Culzoni

,

  Contenido: Marco teórico y conceptual de la auditoría contable forense. El objetivo de la auditoría contable forense. Diferencias entre la auditoría contable forense y la prueba pericial contable en sede penal. Las técnicas de la auditoría contable forense. Las garantías constitucionales como límites a la generación de hipótesis explicativas. Las fuentes de datos del auditor contable forense. La e-discovery. Los sitios web. Los datos en poder de la AFIP,el secreto fiscal y el Ministerio Público. Los ratios (indicadores o índices). ¿Es posible sistematizar los indicadores de fraude económico?. El Internal Revenue Service de los EEUU. La definición axiomática de renta: una herramienta para detectar rentas. La cuestión de la licitud o ilicitud del origen de los fondos. La sistematización del Internal Revenue Service vis a vis con las normas argentinas tendientes a la hora de determinar el fraude y la evasión fiscal y el enriquecimiento ilícito de os funcionarios públicos. La investigación del delito de lavado de activos. Tipología de las técnicas de investigación económica. Dificultades que presenta la trazabilidad de los activos financieros. Diferencias entre auditoría y peritaje contable en sede penal.
  ISBN: 978-987-30-0028-7

  1. 
AUDITORIA
; 2. 
DERECHOS Y GARANTIAS CONSTITUCIONALES
; 3. 
EVASION FISCAL
; 4. 
ENRIQUECIMIENTO ILICITO DE FUNCIONARIO PUBLICO
I.
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Telias, Sara Diana
Apuntes sobre las fuentes de información en la investigación de los delitos tributarios y lavado de activos y sobre la auditoría contable forense
En: Revista de derecho penal económico : derecho penal tributario IV. -- Vol. 2010. -- Santa Fe : Rubinzal Culzoni, 2010

Contenido: Marco teórico y conceptual de la auditoría contable forense. El objetivo de la auditoría contable forense. Diferencias entre la auditoría contable forense y la prueba pericial contable en sede penal. Las técnicas de la auditoría contable forense. Las garantías constitucionales como límites a la generación de hipótesis explicativas. Las fuentes de datos del auditor contable forense. La e-discovery. Los sitios web. Los datos en poder de la AFIP,el secreto fiscal y el Ministerio Público. Los ratios (indicadores o índices). ¿Es posible sistematizar los indicadores de fraude económico?. El Internal Revenue Service de los EEUU. La definición axiomática de renta: una herramienta para detectar rentas. La cuestión de la licitud o ilicitud del origen de los fondos. La sistematización del Internal Revenue Service vis a vis con las normas argentinas tendientes a la hora de determinar el fraude y la evasión fiscal y el enriquecimiento ilícito de os funcionarios públicos. La investigación del delito de lavado de activos. Tipología de las técnicas de investigación económica. Dificultades que presenta la trazabilidad de los activos financieros. Diferencias entre auditoría y peritaje contable en sede penal.
ISBN: 978-987-30-0028-7

1. AUDITORIA; 2. DERECHOS Y GARANTIAS CONSTITUCIONALES; 3. EVASION FISCAL; 4. ENRIQUECIMIENTO ILICITO DE FUNCIONARIO PUBLICO I. König, Judith
Solicitante: